Cơ bản về thuế thu nhập tại Úc cho người mới nhập cư

07/09/2021

Thuế là chủ đề quan trọng khi đến sinh sống tại bất kỳ quốc gia nào. Những anh chị nhà đầu tư thực hiện hồ sơ định cư Úc sẽ cần nắm được quy định về thuế thu nhập tại Úc. Bài viết này của IMM Group mong sẽ cung cấp được những thông tin, khái niệm cơ bản về thuế thu nhập tại Úc cho gia đình các nhà đầu tư chuẩn bị sang định cư Úc.

Cơ bản về thuế thu nhập tại Úc cho người mới nhập cư (banner)

Cư dân thuế Úc

Sau khi hồ sơ đầu tư định cư Úc (188A, 188B, 188C) được chấp thuận, nhà đầu tư sẽ được cấp visa tạm trú có thời hạn 5 năm. Lúc này, nhà đầu tư và các thành viên gia đình chưa chính thức là thường trú nhân của Úc, nên tùy thuộc vào thời gian cư trú tại Úc, mỗi người sẽ được xem là cư dân Úc cho mục đích thuế – Australian resident for tax purpose (cư dân thuế Úc) hoặc không. Và từ đó sẽ áp dụng những quy định thuế tương ứng.

Khi ở Úc từ 183 ngày/năm tài chính, người có visa cư trú dài hạn tại Úc (visa 188) được xem là cư dân thuế Úc, có nghĩa vụ phải khai báo và nộp thuế đối với thu nhập trên toàn cầu (cả trong và ngoài nước Úc). Các nguồn thu nhập từ ngoài nước nếu đã nộp thuế tại nước ngoài thì khoản thuế đó sẽ được trừ trực tiếp vào số thuế thu nhập phải nộp cho sở thuế Úc. Ngoài ra, do giữa Việt Nam và Úc đã ký hiệp định tránh đánh thuế hai lần nên tùy trường hợp cụ thể người đóng thuế có thể chỉ phải nộp thuế ở một trong hai quốc gia.

Người không phải cư dân thuế Úc thì chỉ chịu thuế thu nhập cá nhân cho các khoản thu nhập phát sinh trong nước Úc. Trường hợp này phổ biến với các nhà đầu tư diện 188C khi quy định chỉ yêu cầu đương đơn cư trú tại Úc 40 ngày/năm. Hay đối với diện 188A188B, trong năm đầu tiên nhà đầu tiên vẫn còn phải dành nhiều thời gian trở về Việt Nam để sắp xếp công việc.

Khai báo thuế hàng năm

Tất cả những người muốn làm việc hoặc tự vận hành kinh doanh tại Úc, không phân biệt có phải là cư dân thuế Úc hay không, đều phải đăng ký mã số thuế – Tax File Number (TFN) và sử dụng mã số này trong mọi công việc và hoạt động kinh doanh của mình. Dựa trên mức lương của từng nhân viên, chủ doanh nghiệp có nhiệm vụ giữ lại số tiền thuế thu nhập tương ứng để nộp cho Sở thuế Úc theo mã số thuế của mỗi người, trước khi trả lương cho nhân viên.

Người chưa phải cư dân thuế Úc chưa cần phải đăng ký mã số thuế nếu chỉ phát sinh thu nhập thụ động từ việc đầu tư tại Úc như cổ tức (dividend), tiền lãi (interest) hay lợi nhuận từ việc tăng giá trị tài sản (capital gain).

Tất cả cư dân thuế Úc phải nộp đơn khai báo thuế (tax return) mỗi năm, sau khi kết thúc một năm tài chính, với hạn cuối là ngày 31/10. (Năm tài chính của Úc bắt đầu vào ngày 1/7 hàng năm và kết thúc vào ngày 30/6 của năm tiếp theo) Bằng đơn khai thuế, cư dân sẽ khai báo tất cả các khoản thu nhập đã phát sinh trong năm tài chính và số tiền thuế đã được công ty trừ ra từ tiền lương, từ cổ tức… Nếu số tiền đã trừ ra từ lương nhiều hơn số thuế cần đóng, cư dân sẽ được hoàn lại phần dư ra. Ngược lại, cư dân sẽ cần phải đóng thêm thuế cho đủ.

Người không phải cư dân Úc trong một số trường hợp có thể cũng phải nộp đơn khai báo thuế.

Mức thuế thu nhập

Chính phủ Úc sử dụng hệ thống thuế lũy tiến, nghĩa là mức thu nhập càng cao thì thuế suất áp dụng sẽ càng cao. Thuế suất có thể được điều chỉnh từng năm. Trong năm tài chính 2021-2022, khung thuế thu nhập tại Úc như sau:

Đối với cư dân thuế Úc

Thu nhập tính thuế

Tiền thuế
0 – 18.200 AUD

Miễn thuế

18.201 – 45.000 AUD

19% của khoản thu nhập vượt 18.200 AUD

45.001 – 120.000 AUD

5.092 AUD + 32.5% của khoản thu nhập vượt 45.000 AUD

120.001 – 180.000 AUD

29.467 AUD + 37% của khoản thu nhập vượt 120.000 AUD

Từ 180.001 AUD

51.667 AUD + 45% của khoản thu nhập vượt 180.000 AUD

Ví dụ: Một cá nhân có tổng thu nhập cả năm là 50.000 AUD thì số thuế thu nhập = 5.092 + 32.5% * (50.000 – 45.000) = 6.717 AUD

Đối với người không phải cư dân thuế Úc

Thu nhập tính thuế

Tiền thuế

0 – 120.000 AUD

32.5%

120.001 – 180.000 AUD

39.000 AUD + 37% của khoản thu nhập vượt 120.000 AUD

Từ 180.001 AUD

61.200 AUD + 45% của khoản thu nhập vượt 45.000 AUD

Ví dụ: Một cá nhân có tổng thu nhập cả năm là 50.000 AUD thì số thuế thu nhập = 32.5% * 50.000 = 16.250 AUD

Khấu trừ thuế

Người đóng thuế khi nộp đơn khai thuế có quyền được khấu trừ một số khoản chi phí ra khỏi thu nhập chịu thuế của mình. Các khoản được khấu trừ hầu hết là các chi phí liên quan đến công việc và hoạt động đầu tư kinh doanh như chi phí đi lại, công tác, thiết bị dụng cụ phục vụ công việc, học phí nâng cao chuyên môn… nếu các khoản này không được chủ doanh nghiệp chi trả. Ngoài ra còn có một số khoản chi phí khác cũng được khấu trừ như tiền đóng quỹ hưu trí cá nhân, phí dịch vụ tư vấn và khai báo thuế cá nhân, phí quản lý đầu tư khi tham gia các quỹ đầu tư…

Mỗi cá nhân nên lập kế hoạch thuế cho mình, khấu trừ những khoản chi phí phù hợp quy định để có một mức thuế tiết kiệm nhất cho gia đình mình.

Dịch vụ tư vấn thuế chuyên nghiệp

Trên thực tế, để có được phương án thuế tối ưu, việc sử dụng dịch vụ tư vấn thuế cá nhân rất phổ biến tại Úc. Các anh chị doanh nhân, nhà đầu tư khi vẫn đang phải tiếp tục duy trì hoạt động kinh doanh đầu tư của mình tại Việt Nam song song với việc đầu tư kinh doanh tại Úc thì việc có một chuyên gia tư vấn phụ trách về thuế tại Úc sẽ giúp giảm bớt gánh nặng rất nhiều cho anh chị và giúp bảo toàn tối đa thu nhập hiệu quả nhất.

Tìm hiểu thêm các chương trình đầu tư định cư Úc tại đây.

IMM Group.

BÀI VIẾT LIÊN QUAN

Kinh doanh tại Úc sau khi nhập cư

14/09/2021
Một trong những mối quan tâm của các anh chị nhà đầu tư định cư Úc là tạo dựng một nguồn thu nhập ổn định cho gia đình mình ngay tại Úc. Phương án được nhiều anh chị nghĩ đến đầu tiên chính là kinh doanh.

Tìm hiểu về các loại hình doanh nghiệp tại Úc

14/09/2021
Thành lập và vận hành doanh nghiệp tại Úc là mong muốn của hầu hết các anh chị nhà đầu tư định cư Úc để tạo dựng nguồn thu nhập ổn định cho cuộc sống của gia đình mình tại đất nước mới.

Định cư Úc theo diện Đầu tư trọng yếu Visa 188C & 888C
Áp dụng từ ngày 01/07/2021

10/09/2021
Visa Úc diện đầu tư trọng yếu 188C yêu cầu thực hiện mức đầu tư 5.00.000 AUD trong tối thiểu 5 năm vào các quỹ đầu tư tuân thủ quy định của chương trình.

Định cư Úc theo diện Đầu tư (Visa 188B & Visa 888B)
Áp dụng từ ngày 01/07/2021

10/09/2021
Visa Úc diện đầu tư 188B yêu cầu thực hiện đầu tư 2.500.000 AUD trong tối thiểu 5 năm vào các quỹ đầu tư tuân thủ quy định của chương trình.

Định cư Úc theo diện Doanh nhân đổi mới (Visa 188A & 888A)
Áp dụng từ 01/07/2021

10/09/2021
Yêu cầu đầu tư Visa Úc diện doanh nhân đổi mới 188A chỉ từ 200.000 AUD (~ 3,5 tỷ đồng) và nhà đầu tư được sở hữu doanh nghiệp của riêng mình.

Đầu tư Quỹ thu nhập ổn định, dự trữ một phần tài sản ở nước ngoài

10/09/2021
Đầu tư vào Quỹ nước ngoài như cách để phân bổ một phần tài sản dự trữ bằng các đồng ngoại tệ có giá trị ổn định đang trở thành xu hướng đối với các nhà đầu tư Việt Nam.

Lấy thẻ thường trú và lên quốc tịch Úc thông qua đầu tư Quỹ với lợi nhuận ổn định

10/09/2021
Theo quy định mới của chương trình, áp dụng từ 01/07/2021, nhà đầu tư sẽ phân bổ 2.500.000 AUD đối với 188B và 5.000.000 AUD đối với 188C vào các loại hình quỹ đầu tư Úc khác nhau trong vòng 3-5 năm. 

Câu chuyện về quyền lực của Passport, quyền lực của doanh nhân

08/09/2021
2 câu chuyện thực tế được chia sẻ bởi ông Trần Văn Tỉnh, Nhà sáng lập IMM Group. Một passport có quyền lực không những mang lại sự tự do, tự tại, tiện ích mà còn vô tình nâng giá trị của một doanh nhân, dù rằng đó không phải là giá trị thật của một con người có giá trị. 

Tuổi Trẻ Online – Người khai thác bí ẩn của não

07/09/2021
Đối với doanh nhân Tần Lê - người sáng lập Công ty Emotiv, năm 2018 là một năm rất đặc biệt. Bà là một trong 20 công dân ở Úc có chân dung được giới thiệu nhân sự kiện 20 năm thành lập Phòng trưng bày chân dung quốc gia ở Canberra (Úc).

VnExpress_Việt kiều Úc là ‘Nhà lãnh đạo trẻ thế giới’

07/09/2021
Một người Úc gốc Việt, có công giúp hàng trăm trẻ vô gia cư Việt Nam có nơi ở và việc làm ổn định, vừa được Diễn đàn kinh tế thế giới vinh danh là Nhà lãnh đạo trẻ thế giới.

7 lý do khiến Úc là điểm đến lý tưởng cho giáo dục

07/09/2021
Là quốc gia phát triển vượt bậc về kinh tế, xã hội cùng các thành phố được mệnh danh đáng sống nhất trên thế giới, Úc luôn là điểm đến mơ ước của nhiều người muốn định cư. Bên cạnh đó, nền giáo dục Úc chất lượng cũng là yếu tố thu hút nhiều gia đình vì tương lai của thế hệ sau.

Có thể rút ngắn thời gian duy trì khoản đầu tư quỹ lấy thường trú Úc từ 5 năm còn 3 năm?

06/09/2021
Từ ngày 01/07/2021, các nhà đầu tư thực hiện hồ sơ định cư Úc theo diện đầu tư 188B hoặc diện đầu tư trọng yếu 188C có thể phải duy trì khoản đầu tư vào Quỹ lên đến 5 năm.

Bang New South Wales chính thức mở cửa nhận hồ sơ đầu tư định cư Úc từ 20/09/2021

02/09/2021
Từ ngày 20/09/2021, bang New South Wales (NSW) sẽ mở cửa tiếp nhận hồ sơ chương trình định cư Úc Visa 188. IMM Group cập nhật các yêu cầu cụ thể của bang đối với từng diện 188 qua bài viết sau. 

Đầu tư vào các Quỹ đầu tư Úc – Thỏa điều kiện visa 188B, 188C
Lợi nhuận lên đến 10%/năm

02/09/2021
Đầu tư dưới dạng tiền đô vào các Quỹ đầu tư Úc để bảo toàn tài sản là lựa chọn thu hút rất nhiều nhà đầu tư hiện nay. Ngoài ra, đầu tư vào Quỹ cũng là yêu cầu để thỏa điều kiện lấy Visa định cư Úc theo các diện 188B và 188C.

Đây là lý do vì sao phụ huynh mua nhà Úc
thay vì thuê nhà cho con du học

25/08/2021
Nếu nhà đầu tư gõ từ khóa “house rental price in Australia” trên Google, nhà đầu tư sẽ thấy giá thuê nhà tháng 7 tại Úc tăng rất mạnh, trung bình 10%.

Tỷ lệ tiêm chủng toàn cầu tăng mạnh, Việt Nam lên bản đồ vaccine

17/08/2021
Bản đồ tiêm chủng vaccine Covid-19 của thế giới đang có tốc độ phủ xanh nhanh chóng. Việt Nam cũng đang tích cực triển khai chiến dịch tiêm chủng toàn dân.

Chính phủ các Tỉnh bang Úc công bố hạn mức tiếp nhận hồ sơ chương trình đầu tư định cư Úc năm 2021

04/08/2021
Gần đây, Chính phủ Úc đã công bố hạn mức cụ thể đối với các chương trình định cư Úc năm 2021-2022, bao gồm Visa đầu tư định cư 188. Các tỉnh bang cũng đã cập nhật về hạn mức cho Visa 188.

Lộ trình lấy quốc tịch Úc bằng con đường đầu tư diện doanh nhân

03/07/2021
Lấy quốc tịch Úc, hộ chiếu quyền lực với những chế độ phúc lợi xã hội chất lượng hàng đầu thế giới là mong muốn của nhiều gia đình. Quốc gia này mở ra cơ hội lấy quyền công dân cho nhà đầu tư nước ngoài qua chương trình đầu tư định cư. Bước đầu nhà đầu tư và gia đình sẽ có visa tạm trú hoặc thường trú. Sau khi thỏa các điều kiện về cư trú, có thể nộp hồ sơ xin quốc tịch.

Yêu cầu chuyên viên tư vấn gọi lại