Với vị thế là trung tâm tài chính – thương mại hàng đầu châu Á, Singapore không chỉ nổi bật về môi trường kinh doanh minh bạch mà còn sở hữu hệ thống ưu đãi đầu tư – thuế vượt trội. Đây là lý do hàng chục nghìn doanh nghiệp quốc tế chọn đặt trụ sở khu vực tại đảo quốc này, từ công ty công nghệ, logistics đến quỹ đầu tư và tập đoàn đa quốc gia.
Tổng quan chính sách khuyến khích đầu tư nước ngoài
Chính sách đầu tư nước ngoài của Singapore được xây dựng trên 3 nguyên tắc cốt lõi: bảo vệ nhà đầu tư bằng luật pháp minh bạch, hỗ trợ doanh nghiệp có đóng góp thực chất và khuyến khích đổi mới sáng tạo.
Singapore đã ký hơn 80 hiệp định tránh đánh thuế hai lần (Double Taxation Agreements – DTA) và hơn 20 hiệp định thương mại tự do (FTA), giúp doanh nghiệp quốc tế giảm thiểu gánh nặng thuế khi hoạt động xuyên biên giới. Đây là điểm mấu chốt tạo lợi thế cho Singapore khi cạnh tranh thu hút các công ty đặt trụ sở khu vực (Regional HQ).
Các cơ quan đầu mối như EDB (Economic Development Board) và Enterprise Singapore đưa ra nhiều chương trình ưu đãi tài chính nhưng điều kiện đi kèm là doanh nghiệp phải có substantive economic presence: tức hoạt động thật, có nhân sự, cơ sở, đóng góp kinh tế nội địa.
Ngân sách quốc gia năm 2025 (Budget 2025) còn bổ sung thêm các khoản giảm thuế tạm thời và hỗ trợ tài chính nhằm giúp doanh nghiệp đối phó với áp lực chi phí và tái cấu trúc sau dịch.
Ưu đãi thuế doanh nghiệp / thuế nhập khẩu / VAT
Thuế doanh nghiệp
- Thuế suất tiêu chuẩn cho thu nhập doanh nghiệp là 17%. Tuy nhiên, mức thực tế có thể thấp hơn nhiều nhờ các cơ chế miễn giảm.
- Start-up Tax Exemption: Doanh nghiệp mới thành lập được miễn thuế phần lớn trong 3 năm đầu (nếu đáp ứng điều kiện). Ví dụ: được miễn 75% trên 100.000 SGD đầu tiên và 50% trên 100.000 SGD tiếp theo mỗi năm.
- Partial Tax Exemption: Áp dụng cho tất cả doanh nghiệp (kể cả không phải start-up), được miễn giảm thuế phần thu nhập chịu thuế dưới 200.000 SGD.
- CIT Rebate (năm YA 2025): Giảm thêm 50% thuế cho toàn bộ doanh nghiệp (tối đa 40.000 SGD). (YA = Year of Assessment).
- Ngành tài chính và dịch vụ toàn cầu: Có thể đăng ký chương trình Financial Sector Incentive (FSI) với mức thuế ưu đãi 10-13.5%.
- Đổi mới sáng tạo – R&D: Theo Enterprise Innovation Scheme (EIS), được trừ tới 400% chi phí nghiên cứu, đào tạo, phát triển sản phẩm.
Thuế nhập khẩu và VAT
- Thuế nhập khẩu (duty) tại Singapore rất thấp, nhiều mặt hàng được miễn thuế hoàn toàn hoặc chỉ thu thuế tiêu thụ đặc biệt.
- GST – Goods and Services Tax (thuế giá trị gia tăng) hiện là 9% (áp dụng từ 1/1/2024). Tuy nhiên, hàng xuất khẩu và dịch vụ quốc tế được áp dụng mức 0% (zero-rated), tạo điều kiện tối đa cho thương mại xuyên biên giới.
Chính sách miễn giảm thuế theo khu vực (Free Trade Zones, Economic Zones)
Singapore hiện có 9 khu thương mại tự do (Free Trade Zones – FTZ) hoạt động dưới Luật FTZ 1966. Đây là các vùng đặc biệt cho phép doanh nghiệp:
- Lưu kho hàng nhập khẩu tạm thời không bị đánh thuế.
- Tái xuất hàng hóa mà không phải nộp thuế nhập khẩu.
- Sản xuất, chế biến, đóng gói phục vụ xuất khẩu.
Do diện tích hạn chế, Singapore không phát triển các khu kinh tế đặc biệt như Trung Quốc, mà tập trung ưu đãi theo chức năng: logistics, chế xuất, vận chuyển hàng không – cảng biển. Đây là lý do các doanh nghiệp thương mại điện tử xuyên biên giới, chuỗi logistics ASEAN và nhà sản xuất muốn tận dụng vị trí “hub” đều chọn Singapore.
Cách tận dụng ưu đãi khi thành lập công ty mới
1. Chọn đúng loại hình và thời điểm thành lập
Cấu trúc phổ biến là Private Limited (Pte Ltd) – dễ tiếp cận ưu đãi thuế và tạo sự minh bạch trong cấu trúc cổ đông. Cần lưu ý mốc thời gian năm tài chính và năm đánh giá thuế (YA) để tối ưu các giai đoạn được miễn thuế.
2. Đảm bảo doanh nghiệp “thực chất”
Doanh nghiệp chỉ được hưởng ưu đãi nếu có hiện diện thật tại Singapore: văn phòng, nhân viên, hoạt động kinh tế cụ thể. Cấu trúc công ty offshore hoặc đặt trụ sở danh nghĩa nhưng không vận hành thực tế sẽ không được công nhận ưu đãi, thậm chí có thể bị IRAS (Cơ quan Thuế) truy thu và phạt.
3. Lựa chọn ngành được ưu tiên
Công nghệ, logistics, AI, dược phẩm, fintech, y tế – là những lĩnh vực đang được khuyến khích mạnh với các gói hỗ trợ chuyên biệt. Các công ty nên xây dựng lộ trình đổi mới (innovation roadmap) để tích hợp chương trình EIS, tăng khả năng hưởng ưu đãi dài hạn.
4. Tận dụng khu vực FTZ nếu hoạt động trong logistics/xuất khẩu
Việc sử dụng FTZ giúp giảm thời gian thông quan, tiết kiệm chi phí lưu kho và thuế, đặc biệt phù hợp với doanh nghiệp thương mại điện tử xuyên biên giới, thương mại trung chuyển hoặc logistics khu vực.
5. Kết hợp hoạch định thuế quốc tế
Singapore là trung tâm “neutral” về thuế – cho phép doanh nghiệp tận dụng hiệp định DTA, FTA để tối ưu hóa cấu trúc thuế toàn cầu. Tuy nhiên, việc lạm dụng cấu trúc chuyển giá hoặc “công ty rỗng” sẽ bị rà soát chặt – đặc biệt từ năm 2024, khi IRAS tăng cường cơ chế kiểm tra hoạt động có “substance”.
Singapore không chỉ là một điểm đến đầu tư minh bạch mà còn là trung tâm tối ưu hóa hoạt động kinh doanh khu vực. Các ưu đãi đầu tư và thuế tại đây – từ miễn giảm thuế doanh nghiệp, cơ chế hỗ trợ R&D, vùng FTZ đến các hiệp định quốc tế – đều được thiết kế để khuyến khích giá trị dài hạn.
Tuy nhiên, cơ hội luôn đi kèm trách nhiệm. Việc hưởng ưu đãi cần dựa trên hoạt động thực chất, tuân thủ chuẩn mực kế toán và thuế. Doanh nghiệp thành công tại Singapore là những đơn vị không chỉ biết tận dụng chính sách, mà còn vận hành bài bản, có tầm nhìn chiến lược và minh bạch trong cấu trúc.
IMM Group – Vì sao nên chọn đơn vị tư vấn có thực lực?
Thị trường đầu tư định cư toàn cầu luôn biến động và ngày càng phức tạp, đòi hỏi nhà đầu tư phải lựa chọn một đối tác tư vấn không chỉ đảm bảo thành công cho hồ sơ mà còn là điểm tựa an tâm cho tương lai gia đình. Chính vì vậy, với tất cả các giải pháp Đầu tư & Quốc tịch toàn cầu, IMM Group mang đến sự khác biệt vượt trội với vai trò là đối tác tư vấn chiến lược, đồng hành cùng quý vị bằng kinh nghiệm và sự chính trực.
Là đơn vị tiên phong với hơn 20 năm kinh nghiệm thực chiến tại Việt Nam, IMM Group không phải người bán hàng, không chỉ tư vấn, mà kiến tạo giải pháp đầu tư định cư dựa trên:
- Năng lực thẩm định và quản trị rủi ro vượt trội: Kinh nghiệm xử lý thành công hàng trăm hồ sơ, bao gồm những vụ việc phức tạp, giúp chúng tôi thẩm định dự án đa tầng và bảo vệ quyền lợi nhà đầu tư một cách nghiêm ngặt nhất, ngay cả trong các tình huống khủng hoảng thị trường.
- Tư vấn chuyên sâu (Professional Consulting) và minh bạch tuyệt đối: Đội ngũ chuyên gia của IMM Group, với tất cả nhân viên tư vấn và nhân viên thụ lý hồ sơ đều sở hữu chứng chỉ tư vấn đầu tư định cư quốc tế do Hội đồng Đầu tư Định cư Quốc tế (Investment Migration Council – IMC) cấp, sẽ phân tích toàn diện lợi ích và rủi ro, giúp anh/chị đưa ra quyết định dựa trên thông tin đầy đủ và trung thực. Chúng tôi đặt lợi ích dài hạn của khách hàng lên hàng đầu.
- Chính trực và cam kết đồng hành đến cùng: Với triết lý “Phục vụ bằng giá trị chân chính”, IMM Group cam kết đồng hành từ bước đầu cho đến khi anh/chị an cư. Sự chính trực là nền tảng, thể hiện qua việc sẵn sàng bảo vệ quyền lợi khách hàng và chủ động hoàn phí dịch vụ khi có rủi ro khách quan (theo hợp đồng).
- Đóng góp cho cộng đồng: Từ 2025, IMM Group chính thức trở thành doanh nghiệp phi lợi nhuận, cam kết đóng góp tối thiểu 50% lợi nhuận mỗi năm cho Quỹ Be Better. Lựa chọn IMM Group là anh/chị đang cùng chúng tôi đóng góp vào các hoạt động ý nghĩa, thể hiện trách nhiệm xã hội và giá trị nhân văn mà chúng tôi theo đuổi.
Nếu quan tâm đến các chương trình Đầu tư & Quốc tịch toàn cầu, anh chị có thể liên hệ IMM Group hoặc để lại thông tin đăng ký bên dưới, đội ngũ tư vấn giàu kinh nghiệm của IMM sẽ tư vấn chi tiết và hỗ trợ đánh giá khả năng thành công của hồ sơ. Chúng tôi cam kết bảo mật dữ liệu cá nhân và chỉ sử dụng thông tin mà anh chị cung cấp cho mục đích tư vấn hồ sơ gia đình.
IMM Group
