Vừa sở hữu BĐS ở nước ngoài vừa lấy thêm thường trú, quốc tịch thứ hai, tự do đi lại toàn cầu. Tổng thời gian chỉ sau 6 tháng. Nevis nổi tiếng là nơi nắm giữ tỷ trọng đáng kể lượng tài sản doanh nghiệp nước ngoài. Nhờ bộ luật thuế nhiều ưu đãi với các doanh nghiệp nước ngoài, nhiều nhà kinh doanh đã chọn hòn đảo này làm nơi thành lập công ty.
1. Một số thông tin chính về thiên đường ưu đãi thuế – Nevis
Nevis là một trong hai hòn đảo thuộc Liên bang St. Kitts & Nevis ở vùng biển Caribbean. Hòn đảo này nổi tiếng là khu vực có quyền tài phán ưu đãi công ty nước ngoài được yêu thích rộng rãi trên thế giới. Nevis tạo nên một hệ thống thành lập công ty nước ngoài với nhiều điều kiện lý tưởng nhằm thu về lượng doanh thu đáng kể từ đăng ký công ty và phí gia hạn đăng ký nhãn hiệu.
Sơ lược về St. Kitts & Nevis:
- Dân số: 53.544 người (2020)
- Ngôn ngữ chính: tiếng Anh
- Tiền tệ: Đô la Đông Caribbean (ECS$)
- Cơ quan quản lý quỹ tiền tệ: Ngân hàng Trung ương Đông Caribbean (ECCB)
- Các loại pháp nhân thương mại phổ biến: Công kinh doanh quốc tế Nevis , Công ty trách nhiệm hữu hạn Nevis
- Hệ thống pháp luật: dựa trên Thông luật Anh
- Đạo luật doanh nghiệp: được mô phỏng theo Đạo luật doanh nghiệp của bang Delaware (Mỹ)
Người dân địa phương nói tiếng Anh là một ưu điểm giúp nhà đầu tư nước ngoài hiểu hơn về các công ty và tình hình chung ở đây. Theo sơ lược, Nevis sử dụng Đạo luật doanh nghiệp Delaware để quản lý các công ty đăng ký trong nước. Đạo luật này được áp dụng rộng rãi nhằm xử lý các trường hợp kinh doanh và vụ kiện tụng của công ty, và được nhiều bang Hoa Kỳ áp dụng làm tiêu chuẩn.
2. Vì sao chọn thành lập công ty nước ngoài tại Nevis
Dưới đây là những nguyên nhân hàng đầu nhiều nhà doanh nghiệp và nhà đầu tư nước ngoài chọn Nevis làm nơi thành lập công ty:
Hiệu quả bảo mật công ty cao: thông tin các công ty tại Nevis được bảo mật rất cao. Tờ báo Guardian đã từng gọi Nevis là “thiên đường ưu đãi thuế bí mật nhất thế giới” trong một bài báo được phát hành năm 2018. Các công ty đã đăng ký tại hòn đảo này có thể bảo mật danh tín chủ sở hữu hoặc thành viên của công ty tuyệt đối. Ngoài ra, công ty cũng có thể có giám đốc chỉ định hoặc các cổ đông.
Hiệu quả bảo vệ tải sản cao: nhờ độ bảo mật thông tin chủ sở hữu cao, tài sản của công ty cũng được đảm bảo tuyệt mật đối với bên cho vay. Những công ty như công ty TNHH Nevis sẽ được hưởng lợi nhiều nhất từ ưu thế này.
Luật doanh nghiệp rõ ràng, dễ hiểu: Nevis áp dụng Thông Luật Anh và Đạo luật doanh nghiệp Delaware phổ biến trên thế giới giúp người dân dễ hiểu và áp dụng.
Nhiều ưu đãi thuế cho công ty nước ngoài: Ngoại trừ có nền kinh tế và chính trị ổn định, Nevis có những chính sách ưu đãi thuế vô cùng thuận lợi cho các nhà đầu tư nước ngoài. Đây là một trong những ưu thế lớn nhất thu hút chủ doanh nghiệp nước ngoài. Cụ thể hơn về ưu đãi thuế được trình bày ngay sau đây.
3. Những vấn đề thuế cần lưu ý cho các doanh nhân nước ngoài khi chọn Nevis:
3.1. Xác định cư dân chịu thuế tại Nevis
Một công ty được xác định phải đóng thuế hoặc được miễn một số loại thuế nhất định dựa vào tình trạng cư trú tại Nevis. 2 yếu tố xác định một công ty chịu thuế Nevis là:
- Tình trạng cư trú hoặc không cư trú của công ty
- Phạm vi quyền hạn về thuế do thu nhập của công ty quyết định
Theo Luật doanh nghiệp St. Kitts & Nevis, một công ty được xác định cư trú khi:
- Được quản lý và kiểm soát trong lãnh thổ St. Kitts & Nevis, bất kể công ty được thành lập ở đâu.
- Được đăng ký trên đảo là một pháp nhân quốc tế và thực hiện kinh doanh trong nước.
Tại Nevis, một công ty được xem là không cư trú khi công ty được đăng ký tại Nevis hoặc các quốc gia khác, nhưng không chịu sự quản lý của Nevis.
Công ty cư trú phải đóng thuế thu nhập toàn cầu, nhưng Công ty không cư trú chỉ cần đóng thuế thu nhập từ St. Kitts & Nevis. Mức thuế thu nhập Nevis là 33%.
3.2. Các chính sách thuế của quốc gia ưu đãi thuế Nevis
Thuế doanh nghiệp. Theo luật doanh nghiệp, các công ty không cư trú tại Nevis và không kinh doanh trên đảo sẽ được miễn thuế doanh nghiệp, thuế thu nhập, thuế khấu trừ, thuế tem, thuế tài sản, kiểm soát hối đoái, hoặc các loại phí hoặc thuế khác.
Chỉ áp dụng đối với các công ty có tài sản và thu nhập có nguồn gốc từ vùng lãnh thổ ngoài St. Kitts và Nevis.
Miễn thuế đối với bất kỳ khoản lợi nhuận nào do một công ty nước ngoài Nevis trả cho các cổ đông: Chính sách miễn bất kỳ khoản thuế hoặc khấu trừ đối với công ty Nevis không cư trú và không thực hiện bất kỳ hoạt động kinh doanh nào ở St. Kitts & Nevis trả cho các cổ đông.
Lợi nhuận được trả cho cổ đông là khoản lãi nếu là công ty TNHH; và là phân chia cổ tức nhếu là công ty thông thường.
Miễn thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Nevis không đánh thuế thu nhập cá nhân, vì thế, các cổ đông trong công ty được miễn trừ nghĩa vụ khai thuế hằng năm như ở quốc gia khác. Họ chỉ cần nộp thuế TNCN tại nơi cư trú theo yêu cầu.
Miễn thuế trên thặng dư vốn: Lợi tức từ bất kỳ khoản vốn nào do một cá nhân nắm giữ đều được miễn thuế. Lợi nhuận từ việc bán tài sản nắm giữ trong thời hạn một năm áp dụng mức thuế bằng một nửa mức thuế thông thường và không quá 20%.
Miễn các loại thuế khác: Miễn thuế đối với thuế bất động sản, thuế thừa kế hay quà tặng, tạo ưu thế cho Nevis thu hút đầu tư nước ngoài.
Miễn thuế ngày lễ: Các khách sạn được miễn thuế ngày lễ và được hưởng một số lợi ích khác theo Đạo luật Khuyến khích Tài chính và Đạo luật Hỗ trợ Khách sạn.
Những cập nhật về ưu đãi thuế Nevis dành cho công ty và công ty TNHH (tháng 3 năm 2020):
Các tổ chức kinh doanh không được thành lập, kiểm soát và quản lý lâu dài tại Nevis không phải chịu thuế tại Liên bang St. Kitts & Nevis.
Bất kỳ tổ chức kinh doanh nào được thành lập lâu dài nhưng không nắm quyền kiểm soát và quản lý tại Nevis đều phải chịu Thuế thu nhập công ty đối với thu nhập có nguồn gốc từ St. Kitts & Nevis.
4. Những điều cần lưu ý
Dù Nevis là một khu vực ưu đãi thuế hấp dẫn cho các doanh nghiệp nước ngoài, nhà đầu tư cũng cần nắm rõ những nhược điểm sau của chính sách:
Các công ty nước ngoài đã đăng ký tại Nevis vẫn phải tuân thủ các nghĩa vụ khai thuế và thủ tục báo cáo tại quốc gia họ đang làm hoạt động kinh doanh, chẳng hạn như khai thuế doanh nghiệp và thuế thu nhập cá nhân, nếu được yêu cầu. Ví dụ, các công ty nước ngoài của Nevis sẽ được miễn thuế doanh nghiệp tại hòn đảo này, nhưng nếu công ty hoạt động kinh doanh ở Mỹ thì vẫn phải khai thuế doanh nghiệp hàng năm tại Mỹ.
5. Nevis có phù hợp với doanh nghiệp của anh chị không?
Một thực tế đáng nói là kể từ năm 2017, chính phủ St. Kitts và Nevis đã nhiều lần chỉnh sửa đối với điều khoản liên quan đến luật doanh nghiệp để đảm bảo tuân thủ các nguyên tắc thuế toàn cầu do Tổ chức OECD về Danh sách các khu vực trốn thuế (FHTP) và EU CoCG (Nhóm Quy tắc Ứng xử của Liên minh Châu Âu) đưa ra. Nhờ có nỗ lực cải cách mà Nevis dần đạt chuẩn quốc tế và ra khỏi danh sách trên vào năm 2018. Do đó, Nevis vẫn được công nhận là “thiên đường ưu đãi thuế” an toàn và thuận lợi cho hầu hết các nhà đầu tư và doanh nhân trên toàn thế giới.
Nevis là một điểm đến đáng chú ý với những ai muốn thành lập một công ty nước ngoài cho một số mục đích cụ thể như mở rộng kinh doanh, lập kế hoạch tài chính tối ưu hoặc cơ hội đầu tư.
Tìm hiểu thêm chương trình đầu tư lấy quốc tịch nhanh Saint Kitts & Nevis.
IMM Group
